Счёт на оплату от самозанятого: образец и как выставить

Счёт на оплату от самозанятого — просьба заплатить с реквизитами, а не налоговый документ. Его выставляют, когда платит компания или ИП. Ниже — образец счёта в Word и PDF, как выставить счёт самозанятому по шагам, какие реквизиты указать и когда после оплаты пробивать чек.

Счёт на оплату самозанятого: образец в Word и PDF

Образец счёта на оплату от самозанятого — в Word, чтобы вписать свои реквизиты и отправить заказчику, и в PDF для печати. На первой странице сам счёт, на второй — как его заполнить и когда пробивать чек.

В бланке нет реквизитов реального банка — только поля. Перед отправкой проверьте БИК и номер счёта по данным своего банка: ошибка в одной цифре — и платёж вернётся.

Обязан ли самозанятый выставлять счёт

Закон о самозанятых счёт на оплату не требует, и обязательной формы счёта нет. Счёт — это просьба заплатить: в нём исполнитель сообщает, за что, сколько и куда перевести деньги. Документ, который подтверждает доход, — только чек (статья 14 закона № 422-ФЗ).

Счёт на оплату самозанятого нужен, когда платит организация или ИП: бухгалтерии нужно основание для платёжного поручения. Человеку, который платит переводом, счёт обычно не нужен — хватит договорённости и реквизитов в сообщении.

Как выставить счёт самозанятому: по шагам

Нумеруйте счета по порядку с начала года: № 1, 2, 3. Так проще сверять оплаты и не перепутать, какой счёт закрыт. Выставить счёт можно по образцу с этой страницы, в любой программе или прямо в «Мой налог»: функция выставления счетов есть в мобильном приложении — так сказано в ответах налоговой о НПД. Как это выглядит в приложении — на странице счёт и карта самозанятого.

Какие реквизиты указать в счёте

Счёт удобнее держать отдельный от личного — так банк реже задаёт вопросы о поступлениях. Подробно про выбор банка и карту — на странице счёт и карта самозанятого.

Пример счёта на оплату от самозанятого

Переводчик на НПД перевёл для компании договор поставки, 12 страниц, по 1 500 ₽ за страницу. Договора нет, работа по заказу из письма. Счёт выглядит так.

Компания платит 7 ноября — в тот же день переводчик формирует чек на 18 000 ₽ с ИНН компании. Ставка 6 %, налог 1 080 ₽, пока действует вычет — 720 ₽.

Счёт самозанятого физлицу и компании: в чём разница

Если платит человек, но для отчёта — например, за услугу для своего ИП, — уточните, кто покупатель. От этого зависит ставка: ИП, который покупает для своего бизнеса, — 6 %, человек для себя — 4 %. Ставку определяет не способ оплаты, а покупатель. Подробно — на странице налог самозанятого: ставки и вычет.

Платформы — отдельный случай. Если вы работаете через сервис, который сам перечисляет деньги и формирует чеки, счёт на оплату не нужен: расчёты идут по правилам платформы. Счёт выставляют, когда договор заключён напрямую с заказчиком.

Счёт выставлен, деньги пришли: когда чек

Чек формируется не при выставлении счёта, а после получения денег — в том числе аванса или предоплаты. При оплате наличными, картой или переводом — сразу в момент расчёта, при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца. В чеке для компании или ИП обязательно указывают ИНН покупателя.

Пример: дизайнер выставил компании счёт на 40 000 ₽ 3 ноября, деньги пришли 6 ноября — чек от 6 ноября со ставкой 6 %. Если компания заплатила аванс 20 000 ₽ в октябре, а остаток в ноябре — два чека, по одному на каждую оплату. Как оформить чек правильно — чек самозанятого: когда пробивать.

Ошибки в счёте самозанятого

Если заказчик не платит по счёту. Сам счёт долгом не считается — долг возникает из договора или заказа. Напомните письмом со ссылкой на счёт и договор, затем отправьте претензию с новым сроком оплаты. Пока денег нет, чек не формируйте: налог платится только с полученного дохода. Если оплата пришла частично, чек — на полученную часть, остаток — отдельным чеком, когда заплатят.

Счёт можно перевыставить с новым сроком, сохранив номер старого в назначении платежа, чтобы бухгалтерия не оплатила дважды. Отменять счёт в налоговой не нужно: туда он не передаётся.

Про НДС: самозанятый его не платит, и писать «в т. ч. НДС» нельзя. Если бухгалтерия заказчика просит строку про НДС, допустимо написать «Без НДС, исполнитель применяет налог на профессиональный доход».

Вопросы и ответы