Деньги: налог, лимит и чеки
Обновлено: 22 сентября 2026- Ставки 4% и 6%, взносов и отчётности нет.
- Налог считается от полной суммы заказа, до удержания комиссии.
- Годовой лимит — 2,4 млн ₽, право теряется в момент превышения.
- Уведомление приходит до 12-го числа, заплатить нужно до 28-го.
Четыре цифры, которые стоит запомнить
Разделы
Лимит и превышение
Как считается, что входит и что происходит при превышении
Налог, вычет и сроки
Когда 4%, когда 6%, как работает вычет и до какого числа платить
Чеки
Когда пробивать, кто формирует на платформе, как исправить ошибку
Вывод денег и справки
Нужен ли отдельный счёт, блокировки и подтверждение дохода
Как деньги идут от заказа до вашей карты
Цепочка одинаковая во всех трёх вертикалях, меняются только участники. Если держать её в голове, большинство вопросов про налог отпадает само.
Клиент платит полную стоимость
Пассажир прямому партнёру, покупатель на маркетплейсе, частный клиент — их деньги и есть доход для налога и для лимита. У курьера доход другой: вознаграждение, которое начисляет сервис.
Платформа удерживает комиссию
Комиссия, удержания за аренду и штрафы — ваши расходы. На этом режиме расходы налог не уменьшают, и это главное отличие от УСН «доходы минус расходы».
Формируется чек
На крупных площадках автоматически, на частных заказах — вручную в «Мой налог». В чеке указан статус покупателя, и именно он задаёт ставку 4% или 6%.
Деньги приходят на карту
Специальный счёт не нужен: подойдёт обычная личная карта. Банк может задать вопросы по поступлениям — на это есть разбор про счёт, карту и банк.
До 12-го числа приходит уведомление
Налоговая сама считает сумму по чекам за прошлый месяц. Декларацию подавать не нужно.
До 28-го числа налог нужно заплатить
Из приложения картой или через банк по реквизитам; можно включить автоплатёж, чтобы не следить за датой.
Ни отчётности, ни книги учёта, ни фиксированных взносов в этой цепочке нет. Всё, что от вас требуется, — чтобы чеки соответствовали реально полученным деньгам.
Три развилки, от которых зависит сумма
Почти все расхождения «посчитал одно, пришло другое» сводятся к трём развилкам. Они разобраны на профильных страницах, здесь — сама логика.
| Развилка | Что она решает | Где разобрано |
|---|---|---|
| Кто покупатель по договору | Ставку: 4% с доходов от физлиц, 6% — от компаний и ИП | Налог, вычет и сроки |
| Кто ваш заказчик — сервис, парк или клиент | От кого приходят деньги, какая сумма попадает в чек и с кем спорить о выплате | Парк или напрямую, выплаты курьеру |
| Что считать доходом | Базу налога и скорость расхода лимита: берётся полная сумма, а не поступление на карту | Лимит и превышение |
Первая развилка чаще всего ошибается в пользу переплаты: продажу физлицу через маркетплейс пробивают как доход от юрлица и платят 6% вместо 4%. Третья — наоборот, в пользу недоплаты: человек считает налог от суммы на карте и к концу года обнаруживает, что лимит израсходован быстрее, чем он думал.
4% — платит человек
Покупатель — физлицо
- Пассажир прямому партнёру
- Покупатель на маркетплейсе
- Частный клиент или жилец
- Пробить такую продажу как доход от компании — переплата в полтора раза
6% — платит компания или ИП
Покупатель — юрлицо
- Сервис доставки или курьерская служба
- Парк-заказчик и бонусы платформы
- Компания, снимающая квартиру
- Указать физлицо вместо компании — доначисление с пенями
Главная ошибка в расчётах
Она одна и повторяется во всех трёх вертикалях — в такси, доставке и на маркетплейсах. Человек смотрит на сумму, которая пришла на карту, и считает её своим доходом. Для налога и для лимита берётся другая цифра.
| Что вы видите | Что берётся для налога |
|---|---|
| Поступление на карту после комиссии | Полная стоимость заказа |
| Выплата за вычетом штрафа | Зависит от того, что показано в чеке |
| Сумма после удержания за аренду или парк | Полное вознаграждение |
Единственное место, где доход виден целиком и по всем платформам, — приложение «Мой налог». Банковская выписка для этого не годится.
Сколько остаётся с одного и того же оборота
Один и тот же оборот в 100 000 ₽ даёт разный налог — всё решают те же три развилки. Сравнение по вертикалям, без учёта вычета: пока он не израсходован, ставки ниже на один-два процента.
| Кто вы | Ставка по основному доходу | Налог со 100 000 ₽ | Что удерживается сверх налога |
|---|---|---|---|
| Таксист — прямой партнёр | 4% с поездок пассажиров | 4 000 ₽ | Комиссия агрегатора, бензин, мойка, аренда — из вашей части |
| Таксист через парк-заказчик | 6% с выплаты парка | 6 000 ₽ с перечисленной суммы | Комиссии агрегатора и парка удержаны до выплаты |
| Курьер | 6% с вознаграждения сервиса | 6 000 ₽ | Комиссия курьерской службы, если работаете через неё |
| Продавец на маркетплейсе | 4% с продаж физлицам | 4 000 ₽ | Комиссия площадки, логистика, хранение, возвраты |
Налог считается от полной суммы, а не от остатка после удержаний. Поэтому реальная нагрузка на деньги, которые дошли до карты, всегда выше номинальной ставки: при комиссии в пятую часть заказа 4% превращаются в 5%, а 6% — в 7,5%.
Подтвердить доход для банка, визы или пособия помогут справки из приложения — какие они бывают и как их получить.
Календарь месяца
| Когда | Что происходит | Что сделать |
|---|---|---|
| В течение месяца | Формируются чеки по каждому расчёту | Проверять, что платформа пробивает всё и не задваивает записи |
| До 12-го числа | Налоговая присылает уведомление с суммой за прошлый месяц | Сверить сумму с историей заказов |
| До 28-го числа | Срок уплаты налога за прошлый месяц | Заплатить в приложении или включить автоплатёж |
| Если налог меньше 100 ₽ | Сумма не выставляется отдельно, а переносится на следующий месяц | Ничего |
| В течение года | Расходуется годовой лимит 2,4 млн ₽ | Следить за остатком, особенно при продажах через площадку |
| В момент превышения лимита | Право на режим теряется | Заранее решить, что дальше: переход на другой режим |
Дата уплаты сдвигается, если 28-е приходится на выходной: срок переносится на ближайший рабочий день. Просрочка не лишает статуса, но на сумму начисляются пени, а задолженность видна и в приложении, и в личном кабинете.
Отдельный популярный сценарий — сдача жилья: налог 4% вместо 13%, коммунальные и залог, договор найма. Как сдавать квартиру самозанятым.
Что в доход не попадает
Не всё, что приходит на карту, вообще относится к профессиональному доходу: продажа личного имущества, зарплата по трудовому договору, переводы от родственников к нему не относятся. Отдельно стоит помнить про запрет на доходы от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения — такие поступления через этот режим проводить нельзя вовсе. Полный перечень исключений — в статье 6 закона, разбираем её отдельно.
Вопросы и ответы
Сколько всего платит самозанятый?
Только налог: 4% с доходов от физлиц и 6% — от компаний и ИП. Страховых взносов, фиксированных платежей и отчётности на этом режиме нет.
От какой суммы считается налог — до или после комиссии платформы?
До. В доход попадает полная стоимость заказа, а комиссия остаётся внутри неё. Это же правило действует и для лимита, поэтому он расходуется быстрее, чем кажется по поступлениям на карту.
Когда приходит уведомление о налоге?
До 12-го числа месяца, следующего за отчётным. Сумму налоговая считает сама по чекам, декларацию подавать не нужно. Если уведомления нет, а чеки были, проверьте приложение: обычно дело в том, что доход за месяц не набрал 100 ₽ налога и сумма перенесена на следующий месяц.
Что будет, если не заплатить до 28-го?
Статус самозанятого из-за просрочки не теряется. На сумму начисляются пени, задолженность отображается в «Мой налог» и в личном кабинете, а дальше налоговая взыскивает её в общем порядке. Копить долг рискованно ещё и потому, что он попадёт в справку о состоянии расчётов, которую просят банки.
Уменьшают ли расходы налог?
Нет. Комиссия платформы, аренда машины, бензин, упаковка и штрафы налог не уменьшают — база считается от полной суммы расчёта. Именно поэтому при больших расходах имеет смысл сравнить режим с УСН или патентом.
Нужно ли платить налог с бонусов платформы?
Да. Бонусы, доплаты за смену и компенсации от сервиса — это доход от юридического лица, ставка 6%. На крупных площадках они попадают в чеки автоматически, отдельно пробивать ничего не нужно.
Нужен ли специальный счёт?
Нет. Принимать деньги можно на обычную личную карту — закон способ получения не ограничивает.
Посчитайте свою ситуацию
Подбор учтёт вид работы, обороты и регион и покажет, что оформлять.