Самозанятость для иностранных граждан: кто может и как оформить

Самозанятым в России может стать не любой иностранец, а только гражданин Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии или Украины. Для остальных режим закрыт — даже при виде на жительство. Тем, кому он доступен, нужны российский ИНН, законное пребывание и доступ к личному кабинету налоговой: по паспорту с фотографией иностранцы в приложении не регистрируются. Ниже — пошагово, с изменениями 2026 года и с обязанностями заказчиков, которые работают с самозанятыми иностранцами.

Кто из иностранцев может быть самозанятым

Круг определён законом о налоге на профессиональный доход. Режим доступен гражданам России и гражданам стран Евразийского экономического союза, а отдельно закон называет граждан Украины. Гражданам других стран — Узбекистана, Таджикистана, Азербайджана, Грузии, Молдовы, Китая и любых других — применять режим нельзя.

Для граждан, которым режим закрыт, остаются другие законные варианты работы: трудовой договор или гражданско-правовой договор с заказчиком, который удерживает НДФЛ, а для многих — ещё и патент на работу. Эти варианты сложнее и дороже, но других легальных путей нет.

Какие документы понадобятся

Сама регистрация в режиме проста, но ей предшествуют документы, без которых приложение не пустит.

Отдельный документ о «разрешении на самозанятость» не существует: право на режим следует из гражданства, а статус присваивает налоговая при регистрации. Уведомлять миграционные органы о том, что вы стали самозанятым, не нужно — уведомление подаёт заказчик-компания, когда заключает с вами договор, об этом ниже.

Как получить ИНН

ИНН иностранному гражданину присваивает налоговая по заявлению. Обратиться можно в инспекцию или через МФЦ, с паспортом и документами о пребывании. Если паспорт не на русском языке, понадобится нотариально заверенный перевод. Сразу стоит попросить и пароль от личного кабинета налогоплательщика: именно через него иностранцы входят в «Мой налог».

Как зарегистрироваться в «Мой налог»

После регистрации всё работает так же, как у граждан России: чеки, налог по ставкам 4 и 6%, вычет 10 000 ₽, лимит 2,4 млн рублей в год. Как пользоваться приложением.

Нужны ли РВП или вид на жительство

Для граждан ЕАЭС и Украины — это спорный вопрос, по которому источники расходятся. Часть разборов пишет, что без разрешения на временное проживание или вида на жительство регистрироваться нельзя. Эксперты КонсультантПлюс указывают обратное: например, гражданин Беларуси вправе применять режим и при временном пребывании. Прямого требования о РВП или ВНЖ в законе о налоге на профессиональный доход нет.

Практический вывод такой: обязательно законное пребывание — с миграционным учётом и в пределах разрешённых сроков. Если есть сомнения в своём случае, уточните в инспекции до регистрации: это проще, чем разбираться с отказом или с вопросами после. Для граждан других стран вопрос не стоит вовсе — им режим недоступен при любом виде документов.

Что изменилось для иностранцев в 2026 году

С 4 августа 2026 года у налоговой появилось новое основание для отказа в постановке на учёт: сведения о включении человека в список лиц, к которым применяются временные ограничительные меры. Это изменение внёс закон № 285-ФЗ в часть 7 статьи 5 закона о налоге на профессиональный доход. Формально норма касается всех, но на практике — прежде всего иностранных граждан, у которых возникли проблемы с законностью пребывания.

Налог для иностранцев: те же 4 и 6%

Для иностранцев, которым режим доступен, правила налога ничем не отличаются: 4% с доходов от физлиц, 6% — от компаний и ИП, вычет 10 000 ₽, лимит 2,4 млн рублей в год. Налоговое резидентство — те самые 183 дня в году — на ставку по режиму не влияет.

Для граждан ЕАЭС и Украины самозанятость почти всегда выгоднее: ставка ниже, а заказчику не нужно удерживать налог и платить взносы, что делает такого исполнителя удобнее для компаний.

Что должен заказчик, работающий с самозанятым иностранцем

Для компаний и ИП договор с самозанятым иностранцем отличается от договора с гражданином России одной важной обязанностью — уведомлением МВД. Её часто упускают, потому что кажется, что самозанятость «всё снимает». Не снимает: миграционное законодательство работает отдельно от налогового.

Штрафы за неуведомление для организаций серьёзные — от 400 до 800 тысяч рублей за каждого иностранца, поэтому экономить на этой процедуре бессмысленно. В договор стоит добавить обязанность исполнителя сохранять статус и сообщать об его утрате, а также реквизиты документов о пребывании. Договор с самозанятым и проверка статуса по ИНН.

Иностранцы на платформах: доставка и такси

Среди курьеров и водителей много граждан стран ЕАЭС, и для них самозанятость — основной формат работы на платформах. Сервисы проверяют гражданство, документы о пребывании и статус плательщика НПД при подключении. С 1 октября 2026 года закон о платформенной экономике отдельно обязывает операторов платформ соблюдать законодательство о правовом положении иностранных граждан, поэтому проверки станут строже.

В такси к иностранцам есть дополнительные требования — к водительскому удостоверению и, в ряде регионов, ограничения на саму работу иностранцев водителями. Прежде чем подключаться, их стоит уточнить по своему региону. Разрешение на такси.

Водительское удостоверение: когда нужны российские права

Для курьеров на машине и таксистов есть требование, которое действует с 1 июня 2017 года: иностранец, работающий водителем, должен управлять автомобилем по российскому национальному водительскому удостоверению. Исключение сделано для граждан государств, где русский язык — официальный. Из стран, граждане которых могут быть самозанятыми, это Беларусь, Казахстан и Киргизия. Гражданам Армении и Украины для работы водителем нужны российские права. Какие права принимает Яндекс Про — в разборе сервиса.

Для такси к этому добавляется общее требование к водителю — стаж вождения не меньше трёх лет, если регион не установил иное. Проверять удостоверение и стаж будет и агрегатор при подключении, поэтому разобраться с правами стоит до того, как оформлять разрешение и полис. Разрешение на такси.

Региональные ограничения в такси

С 2024–2025 годов часть регионов ограничивает работу иностранцев в такси. Чаще всего запреты касаются мигрантов, работающих по патенту, — граждан ЕАЭС они обычно не затрагивают, потому что тем патент не нужен. Но встречаются и более жёсткие условия: например, по данным профильных изданий, в Санкт-Петербурге с лета 2025 года для работы в такси требуется российское гражданство. Поскольку правила различаются от региона к региону и меняются, их нужно проверять по своему субъекту и в требованиях агрегатора до подключения.

Банк и деньги

Принимать оплату можно на карту российского банка, открытую на ваше имя. Для открытия счёта банк попросит паспорт, документы о пребывании и, как правило, ИНН. Специальная «карта для самозанятых» не обязательна: подойдёт обычная. Если вы переводите заработанное домой, помните, что банк видит движение денег: чеки на каждое поступление и справка о доходах из приложения — лучший ответ на вопросы банка. Счёт и карта самозанятого.

Медицинская страховка и социальные гарантии

С полисом ОМС у самозанятых иностранцев ситуация однозначная. Граждане ЕАЭС, работающие в России по трудовому договору, вправе получить полис ОМС — на срок до конца года, но не дольше действия договора. А вот граждане ЕАЭС, которые работают по гражданско-правовым договорам как самозанятые, полис ОМС, по разъяснениям экспертов КонсультантПлюс, получить не могут. Исключение — те, у кого есть разрешение на временное проживание или вид на жительство: они застрахованы на общих основаниях.

Поэтому самозанятому иностранцу без РВП или ВНЖ стоит оформить добровольное медицинское страхование: без него любая медицинская помощь, кроме экстренной, будет платной. Добровольное страхование на случай болезни закон открывает для физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход, без отдельной оговорки о гражданстве. Прямых разъяснений об участии иностранцев мы не нашли, поэтому при подаче заявления через «Мой налог», госуслуги или клиентскую службу Соцфонда стоит уточнить это сразу. Вступить в программу можно до 30 сентября 2027 года.

Когда статус пропадает

Если вы уезжаете надолго или навсегда, лучше закрыть статус, получив все оплаты и сформировав чеки, и заплатить налог за последний месяц. Долг по налогу помешает вернуться в режим, если вы снова приедете работать. Как закрыть самозанятость.

Четыре типичные ситуации

Курьер из Киргизии. Приехал работать в доставку, стоит на миграционном учёте. Получает ИНН в налоговой вместе с паролем от личного кабинета, регистрируется в «Мой налог» по ИНН, подключается к сервису. Налог — 6% с вознаграждения от сервиса, патент ему как гражданину ЕАЭС не нужен. Главное — не допускать просрочек с документами о пребывании: с 2026 года это напрямую влияет на доступ к режиму.

Фрилансер из Армении. Работает удалённо на российские компании. Может стать самозанятым на тех же условиях, что и граждане России. Каждая компания-заказчик уведомляет МВД о договоре с ним, поэтому стоит заранее подготовить копии документов для бухгалтерии заказчика — это ускорит заключение договора.

Водитель из Казахстана. Хочет работать в такси. Кроме самозанятости, ему нужно разрешение на такси в регионе, полис ответственности перевозчика и соответствие требованиям к водительскому удостоверению; в некоторых регионах есть ограничения для иностранцев-водителей. Проверять всё это нужно до покупки или аренды машины.

Гражданин Узбекистана с видом на жительство. Хочет стать самозанятым, потому что «слышал, что с ВНЖ можно». Нельзя: гражданство вне списка, и вид на жительство этого не меняет. Законные варианты — трудовой договор или гражданско-правовой договор с удержанием налога заказчиком, а до получения ВНЖ — ещё и патент. После получения российского гражданства режим станет доступен.

Мифы о самозанятых иностранцах

Частые ошибки

Чек-лист иностранца перед регистрацией

Самозанятость и документы о проживании

Для получения разрешения на временное проживание, вида на жительство или гражданства часто нужно подтвердить законный источник дохода. Самозанятому для этого подходит справка о доходах КНД 1122036 из приложения: она исходит от налоговой и показывает доход помесячно. Чем ровнее и дольше история чеков, тем убедительнее документ. Точный перечень документов для каждого случая устанавливают миграционные правила, поэтому его стоит уточнить заранее. Справка о доходах самозанятого.

Перевод денег домой

Многие самозанятые иностранцы отправляют заработок семье. С точки зрения налога это ничего не меняет: налог платится с дохода по чекам, а что вы делаете с деньгами после, режим не касается. Но банк видит регулярные переводы за границу и может задавать вопросы, если поступления на карту не подтверждены. Чеки на каждое поступление и справка о доходах закрывают эти вопросы быстрее всего.

Особенности для граждан отдельных стран

Словарь

Что запомнить

Самозанятыми в России могут быть только граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии и Украины — вид на жительство право на режим не даёт. Нужны российский ИНН и пароль от личного кабинета: по паспорту иностранцы в «Мой налог» не регистрируются. Налог такой же — 4 и 6%. С 2026 года законность пребывания влияет и на доступ к режиму. А компании, работающие с самозанятыми иностранцами, обязаны уведомлять МВД о каждом договоре в течение трёх рабочих дней.

Вопросы и ответы